Schenkungssteuer wie hoch neffen
Diese Zuwendungen sind dem Finanzamt innerhalb einer 3-Monats-Frist zu melden und zu zahlen. steuerpflichtige Schenkung).
Die Höhe des jeweiligen Freibetrags richtet sich zum Teil nach der jeweiligen Steuerklasse, vor allem aber nach dem konkreten Verwandtschaftsverhältnis zwischen Schenkendem und Beschenkten.
Für Kinder liegt der Freibetrag bei 400.000 Euro und für Enkel bei 200.000 Euro.
Welche Steuersätze gelten bei der Schenkungssteuer?
Die Steuersätze bei der Schenkungssteuer sind gestaffelt und richten sich nach der Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs. Der Steuersatz beginnt bei 7 Prozent und kann bis zu 50 Prozent betragen.
Was ist eine Schenkungsmeldung und wann muss sie abgegeben werden?
Eine Schenkungsmeldung ist eine Mitteilung an das Finanzamt über eine Schenkung, die über dem Freibetrag liegt.
Über den nachfolgenden Link können Sie das PDF öffnen. Gelegenheitsgeschenke sind demnach in aller Regel bewegliche Gegenstände oder Wertpapiere.
Fachanwalt.de-Tipp: Damit solche Gelegenheitsgeschenke auch als solche deklariert und mithin von der Steuerpflicht ausgenommen werden können, muss eine entsprechende Steuerbefreiung nach § 13 Abs.
1 Nr. 14 ErbStG beantragt werden.
Was ist bei der Schenkungssteuer für Immobilien (Haus oder Grundstück) zu beachten?
Schenkungssteuer bei Immobilien (© Marina Lohrbach - stock.adobe.com)Das Erbschaftsteuer- und Schenkungssteuergesetz kennt einige Sonderregelungen für Immobilien, sei es ein Grundstück mit Haus oder eine Wohnung.
Grundsätzlich gilt: Je enger das Verwandtschaftsverhältnis, desto niedriger die Steuerklasse. Gleichzeitig sind aber auch die Steuersätze erhöht. Diese können bei besonderen Anlässen verschenkt werden, ohne dass hierfür eine Schenkungssteuer anfällt. Denn nun findet eine derartige Schenkung oder Erbschaft an Nichten oder Neffen unter der Annahme statt, dass ein Verwandtschaftsverhältnis ersten Grades vorliegt.
Dies ist bei weiteren Schenkungen zugunsten dieses Beschenkten zu beachten.
Im Übrigen müssen Sie sich keine Gedanken darüber machen, ob eine solche Kettenschenkung ein Rechtsmissbrauch i.S.d. Beiden steht es auch frei, eine höhere Anwaltsgebühr zu verlangen. So ist eine Schenkung unter Ehepartnern oder an die eigenen Kinder steuerrechtlich günstiger als eine Schenkung an Stiefkinder, Schwiegerkinder, Enkel, Geschwister:
- Steuerklasse I: Ehepartner, eingetragene Lebenspartner, Kinder und Enkelkinder
- Steuerklasse II: Geschiedene Ehepartner, Bruder, Schwester, Neffen, Nichten, Eltern und Großeltern
- Steuerklasse III: Alle weiteren Personen, wie Freunde, Arbeitskollegen etc.
Freibetrag
Bei einem Steuerfreibetrag handelt es sich um diesen Betrag, der im Falle einer Schenkung von der Schenkungssteuer ausgenommen wird.
Also gleich in Klartext: wir machen aus Nichten oder Neffen Kinder von Tante oder Onkel.
Schenkungssteuer Tabelle
Schenkungssteuer Rechner
So einfach können Sie die Schenkungsteuer berechnen: Geben Sie in unserem Schenkungsteuer Rechner die Höhe der Schenkung ein. Auch gemeinsam verbrachte Urlaube können als relevant gelten.
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Schenkungssteuer – so berechnen Sie die Steuer bei Schenkungen
Die Schenkungssteuer fällt an, wenn größeres Vermögen, wie Geld, Immobilien oder Betriebsvermögen, ohne Gegenleistung verschenkt wird.
Die Steuersätze zur Schenkungssteuer ergebn sich aus §19 ErbStG.
So wenden Sie die Schenkungsteuer Tabelle richtig an:
- Ermitteln Sie zunächst das Verwandtschaftsverhältnis zum Schenker. In einem solchen Vertrag können beispielsweise Bedingungen oder Vorbehalte vereinbart werden. Dabei kommen solche Aspekte in Betracht, die darauf schließen lassen, dass sich die Tante oder der Onkel gegenüber der Nichte oder dem Neffen in der Vergangenheit so verhalten haben, wie man es bei Eltern erwartet.
Beispielsweise ist dies der Fall, wenn eine Tante oder ein Onkel eine Nichte oder einen Neffen vornehmlich betreute.
Regelungen hierzu finden sich im Erbschaftsteuer- und Schenkungssteuergesetz (ErbStG). § 42 der Abgabenordnung (AO) darstellt, denn der Bundesfinanzhof (BFH) hat insoweit festgestellt, dass solche Schenkungen rechtmäßig sind, wenn die folgenden Voraussetzungen erfüllt sind:
- Die Mittelperson, also der zunächst Beschenkte, hat keine rechtliche Verpflichtung zur Weitergabe des Vermögens an den Endempfänger.
- Die erste Schenkung (vom Schenkenden an die Mittelsperson) darf nicht zeitgleich mit der zweiten Schenkung (von der Mittelsperson zum Endempfänger) erfolgen.
Dies ist auch in Form von „Ratenzahlungen“ möglich, indem das Vermögen stückweise mittels einer Schenkung übertragen wird. Doch existieren Möglichkeiten, um weitaus höhere Freibeträge nutzen zu können. Dann wird von dieser Summe zunächst Ihr Freibetrag von 200.000 Euro abgezogen.
Diese Pflicht übernimmt es nämlich nun auch für Onkel oder Tante.
3.2.2. In einem solchen Fall müssen die Regeln des jeweiligen Landes und die Steuerabkommen zwischen den Ländern beachtet werden.
Schenkungssteuer 2025: Tabelle zeigt Freibeträge und Steuersätze
Freibeträge und Steuersätze
Diese Tabelle zeigt Ihnen, wie hoch die Schenkungssteuer ausfällt
Von t-online, cho
Aktualisiert am 25.11.2025Lesedauer: 1 Min.
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Wie viele Steuern anfallen, wenn Sie Vermögen verschenken, hängt vom Betrag und dem Verwandtschaftsgrad ab.
Doch eine solche Übertragung von Vermögen ist im Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerrecht ein prinzipiell steuerpflichtiger Sachverhalt (§ 1 ErbStG). Zu solchen Anlässen gehören vor allem
- Geburtstage
- Abitur
- Examen
- Hochzeit
- Jubiläum
Allerdings ist der Umfang des Gelegenheitsgeschenks nicht klar definiert.
1.7.1964, II 180/62, HFR 1965, 164). Hierdurch lassen sich die zugelassenen Schenkungssteuer-Freibeträge optimal nutzen. Lediglich die Steuerklasse ist hierbei eine andere. Dieser ist dennoch nicht zwingend teurer als ein Rechtsanwalt, denn für beide gilt grundsätzlich die Gebührentabelle im Rechtsanwaltsvergütungsgesetz (RVG).
Bei der Beratung zu Schenkung oder Erbschaften an Nichten oder Neffen schätzen Mandanten unser Know-how beispielsweise in folgenden Bereichen:
Erbschaft/Schenkung
- Beratung zum Erbschaftsteuerrecht (Freibeträge, Anzeigepflichten)
- Erstellung von Erbschaftsteuererklärungen
- Empfehlungen vor Schenkungen zu Lebzeiten
- Beratung zum internationalen Erbschaftsteuerrecht
Allgemeines
- Ausarbeitung von Vermeidungsstrategien für den Gestaltungsmissbrauch im Sinne des § 42 AO
- Entwicklung von Verteidigungsstrategien gegenüber der Finanzverwaltung bei Einspruchsverfahren, FG-Klageverfahren und BFH-Revisionsverfahren
- Rechtsberatung durch unsere Rechtsanwälte
Hierzu stehen Ihnen unsere Steuerberater und Rechtsanwälte an den Standorten Köln und Bonn gerne für eine persönliche Beratung zur Verfügung.
Somit stehen sie in diesem Aspekt mit völlig fremden Personen auf einer Stufe. Was das bedeutet? Es werden keine Leistungen übernommen, die gemäß StBerG und RBerG Berufsträgern vorbehalten sind.
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Schenkung an Nichten/Neffen
Wenn eine Tante oder ein Onkel ihr Vermögen auf eine Nichte oder einen Neffen per Schenkung übertragen möchten, dann sind hierbei die Freibeträge sehr gering.
| Verwandtschaftsgrad | Steuerklasse | Steuerfreibetrag in Euro | Steuersätze in Prozent |
|---|---|---|---|
| Ehegatten und Lebenspartner | I | 500.000 | 7-30 |
| Kinder und Enkel, bei denen die Eltern verstorben sind (Auch Stief- und Adoptivkinder) | I | 400.000 | 7-30 |
| Enkel | I | 200.000 | 7-30 |
| Eltern und Großeltern: Erbschaft | I | 100.000 | 7-30 |
| Eltern und Großeltern: Schenkung, Geschwister, Nichten, Neffen, Schwiegerkinder und -eltern, Stiefeltern | II | 20.000 | 15-43 |
| Nicht Verwandte | II | 20.000 | 30-50 |
Der Fiskus gewährt den vollen Steuerfreibetrag nur einmal alle zehn Jahre, erlaubt aber Kettenschenkungen, bei denen man etwa an sein Kind auch über eine Zwischenschenkung an den Ehepartner mehrfach mit entsprechenden Steuerfreibeträgen arbeiten kann.
Sonderbegünstigungen gelten zum Beispiel für Hausrat und bei Schenkung von Wohneigentum an Kinder und Ehepartner, die später in der Immobilie selbst wohnen.
(Tipp: Eine niedrigere Steuerklasse steht in der Regel für einen geringeren Prozentsatz, der versteuert werden muss.